Haftungsausschluss: Dieser Artikel dient nur zu Informationszwecken und stellt keine Rechts- oder Steuerberatung dar. Wenden Sie sich immer an qualifizierte Steuerfachleute oder Anwälte, wenn Sie eine spezifische Beratung für Ihre geschäftliche Situation benötigen.
Der Verkauf auf Amazon war noch nie so profitabel, aber er war auch noch nie so komplex, wenn es um die Einhaltung von Steuerbestimmungen geht. Da Amazon 2,9 % pro Transaktion für die Berechnung und Abführung dieser Steuern berechnet und die Bundesstaaten ihre Regeln zur wirtschaftlichen Verflechtung ständig aktualisieren, kann sich das Verständnis der Anforderungen an die Amazon-Umsatzsteuer überwältigend anfühlen.
Wenn Sie sich als Amazon-Verkäufer fragen, ob Sie Umsatzsteuer erheben müssen, wo Sie möglicherweise einen Nexus haben oder wie sich die Gesetze für Amazon Marketplace Facilitator auf Sie auswirken, dann haben Sie keine Angst. Dieser Leitfaden hilft Ihnen, die Vorschriften einzuhalten, Strafen zu vermeiden und Ihre Gewinnspannen zu schützen.
Was ist die Amazon-Umsatzsteuer und warum ist sie wichtig?
Die Amazon-Umsatzsteuer bezieht sich auf die staatlichen und lokalen Umsatzsteuern, die auf Bestellungen erhoben werden, die über den Amazon-Marktplatz verkauft werden. Der Betrag ändert sich je nach Bundesland und Stadt, in der der Käufer lebt, und dem Standort des Verkäufers. Das Verständnis dieser Verpflichtungen ist entscheidend für die Einhaltung der Vorschriften und den Schutz Ihrer Gewinnmargen.
Hier ist die bahnbrechende Tatsache: Amazon.com erhob ab 2011 ursprünglich nur in fünf Staaten Umsatzsteuer, aber seit April 2017 erhebt Amazon.com Umsatzsteuer von Kunden in allen 45 Staaten, die eine staatliche Umsatzsteuer erheben, sowie in Washington, D.C. Diese dramatische Veränderung bedeutet, dass Amazon nun den Großteil der Umsatzsteuererhebung automatisch abwickelt, aber Verkäufer haben immer noch wichtige Pflichten.
Die Revolution der Marktplatzvermittler
Dank der Gesetze für Marktplatzvermittler ist Amazon in den meisten Staaten für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer verantwortlich. Das ist eine fantastische Nachricht für Verkäufer, denn es verringert Ihren Verwaltungsaufwand erheblich. In den meisten US-Bundesstaaten fungiert Amazon als Marketplace Facilitator und übernimmt die Berechnung, Einziehung und Abführung der Umsatzsteuer im Namen von Drittverkäufern.
Gehen Sie jedoch nicht davon aus, dass Sie völlig aus dem Schneider sind. Amazon kümmert sich zwar um den Einzug und die Überweisung, aber Sie müssen dennoch Ihre Verpflichtungen kennen, insbesondere wenn Sie auf mehreren Plattformen verkaufen oder in verschiedenen Bundesstaaten einen wirtschaftlichen Bezug haben.
Auch wenn Amazon den größten Teil der Steuererhebung übernimmt, müssen Sie dennoch überwachen, wo Sie einen Nexus haben, die Anforderungen der einzelnen Bundesstaaten einhalten und Steuern in den Staaten einreichen, in denen Amazon nicht als Vermittler auftritt. Und wenn Sie auf mehreren Plattformen verkaufen, vervielfachen sich Ihre Verpflichtungen.
Wirtschaftliche Verflechtung verstehen: Die 100.000-Dollar-Regel
Der wirtschaftliche Nexus ist der unsichtbare Faden, der Sie an Steuerverpflichtungen in Staaten binden kann, in die Sie noch nie einen Fuß gesetzt haben. Nach der bahnbrechenden Entscheidung des Obersten Gerichtshofs in der Rechtssache South Dakota v. Wayfair aus dem Jahr 2018 können die Bundesstaaten nun von Unternehmen verlangen, dass sie die Umsatzsteuer auf der Grundlage ihrer wirtschaftlichen Tätigkeit und nicht nur ihrer physischen Präsenz erheben.
Derzeit beschränken 25 Staaten die wirtschaftliche Verflechtung auf Umsätze, die eine Dollarschwelle erreichen (z.B. 200.000 $), während andere sowohl Umsatzschwellen als auch Transaktionszahlen verwenden. Der häufigste Schwellenwert ist ein Umsatz von 100.000 Dollar pro Jahr, der jedoch von Staat zu Staat variiert.
Jüngste Änderungen zu beobachten
Die Landschaft entwickelt sich schnell weiter. Ab dem 1. Juli 2025 haben 15 Bundesstaaten (Tendenz steigend) die 200-Transaktionsschwelle für den wirtschaftlichen Nexus abgeschafft, was die Einhaltung der Vorschriften für viele Unternehmen vereinfacht. So hat beispielsweise Alaska zum 1. Januar 2025 die 200-Transaktionsschwelle abgeschafft, um die Einhaltung der Vorschriften für kleinere Händler zu erleichtern.
Die Herausforderung des Amazon FBA Nexus
Wenn Amazon Ihr Inventar in einem Staat lagert, sind Sie dort möglicherweise umsatzsteuerpflichtig, Punkt.
Selbst wenn Sie nie einen Fuß in diesen Staat gesetzt haben, schafft die Lagerung von Waren in einem der Amazon-Fulfillment-Zentren einen physischen Nexus. Das bedeutet, dass Sie potenziell für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer verantwortlich sind.
Der Trick dabei ist, dass Amazon Ihnen nicht immer mitteilt, wo sich Ihr Bestand befindet.
Sie müssen sie selbst nachverfolgen oder ein Tool verwenden (wir werden gleich darauf eingehen), um die Vorschriften einzuhalten.
Wichtige FBA-Überlegungen:
- Der Standort des Inventars ist wichtig, da Ihre Produkte, die in Amazon-Lagern gelagert werden, einen Umsatzsteuernexus erzeugen können.
- Amazon kann Ihr Inventar auf verschiedene Fulfillment Center in mehreren Staaten verteilen.
- Sie müssen überwachen, wo Ihr Inventar gelagert wird, um die Einhaltung der Vorschriften zu gewährleisten
- Erwägen Sie die Nutzung von Diensten wie Avalara oder TaxJar, um Ihren Nexus in verschiedenen Staaten zu verfolgen.
Amazon Mehrwertsteuer und grenzüberschreitende Steuerkomplikationen
Für Verkäufer, die im internationalen Handel tätig sind, fügen die Anforderungen der Amazon-Mehrwertsteuer (VAT) eine weitere Ebene der Komplexität hinzu. Wenn Sie an Kunden in europäischen Ländern oder anderen internationalen Märkten verkaufen, müssen Sie möglicherweise ganz andere Steuersysteme verstehen.
Grenzüberschreitende Steuerverpflichtungen können umfassen:
- Mehrwertsteuerregistrierung in mehreren Ländern
- Steuerliche Erwägungen bei Import/Export
- Auswirkungen des Wechselkurses auf die Steuerberechnung
- Unterschiedliche Steuersätze und Steuerbefreiungen je nach Land
Umsatzsteuerliche Genehmigungen: Ihr Tor zur Compliance
Sobald Sie festgestellt haben, wo Sie einen Nexus haben, müssen Sie in diesen Staaten eine Umsatzsteuergenehmigung einholen. Eine Umsatzsteuergenehmigung (auch Wiederverkaufszertifikat oder Steuerlizenz genannt) ermöglicht es Ihnen, legal Umsatzsteuer von Kunden zu erheben und gibt Ihnen die Befugnis, Inventar zu kaufen, ohne Umsatzsteuer an Lieferanten zu zahlen.
Das Registrierungsverfahren variiert von Staat zu Staat, erfordert aber im Allgemeinen:
- Geschäftsinformationen und Registrierungsdetails
- Geschätzte Verkaufsmengen
- Bankverbindung für die Überweisung der Steuern
- Zahlung der Anmeldegebühren (falls zutreffend)
Technologie für die Einhaltung von Steuervorschriften nutzen
Die manuelle Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht ist für wachsende Amazon-Unternehmen praktisch unmöglich. Glücklicherweise können Technologielösungen einen Großteil der schweren Arbeit automatisieren.
Beliebte Tools zur Automatisierung von Steuern
Avalara
Umfassende Software zur Einhaltung von Steuervorschriften, die mit Amazon und anderen Plattformen integriert werden kann, um die Umsatzsteuer automatisch zu berechnen, einzuziehen und abzuführen. Bietet Dienstleistungen zur Verfolgung des Nexus und zur Einreichung von Anträgen.
TaxJar
Benutzerfreundliche Lösung, die speziell für E-Commerce-Unternehmen entwickelt wurde. Bietet Merkmale zur Überwachung wirtschaftlicher Zusammenhänge, automatisierte Ablage und detaillierte Berichte.
Beide Plattformen können Ihnen dabei helfen, zu verfolgen, wo Sie einen Nexus haben, genaue Steuersätze zu berechnen und die rechtzeitige Überweisung von Steuern sicherzustellen. Diese Dienstleistungen erfordern zwar Investitionen, machen sich aber oft bezahlt, da sie kostspielige Fehler bei der Einhaltung von Vorschriften verhindern und Ihnen Zeit geben, sich auf das Wachstum Ihres Unternehmens zu konzentrieren.
Die Steuerberichterstattung von Amazon verstehen
Amazon bietet verschiedene Steuerberichte, die Ihnen helfen, Ihre Verpflichtungen zu verstehen:
Bericht zur Berechnung der Umsatzsteuer
Dieser Bericht zeigt Ihre Umsatzsteuerpflicht an. Es liegt in Ihrer Verantwortung als Verkäufer, diese zu melden und abzuführen. Verwenden Sie dies für Staaten, in denen Amazon die Steuer nicht in Ihrem Namen einzieht.
Bericht zur Steuererhebung auf dem Marktplatz
Dies deckt die Steuern ab, die Amazon für Sie eingezogen und abgeführt hat, und bietet Transparenz über die Aktivitäten von Amazon als Vermittler.
Kombinierter Umsatzsteuerbericht
Ein umfassender Überblick über Ihre Verantwortlichkeiten und die Einzüge von Amazon, der für die vollständige Einhaltung der Steuervorschriften unerlässlich ist.
Die finanziellen Auswirkungen auf Ihr Unternehmen
Das Verständnis der finanziellen Auswirkungen der Einhaltung der Umsatzsteuer ist entscheidend für die Aufrechterhaltung gesunder Gewinnmargen. Die Tax Foundation berichtet, dass der durchschnittliche kombinierte Umsatzsteuersatz für den Bundesstaat und die Gemeinden in den USA im Jahr 2025 bei etwa 7,5 % liegt, obwohl die Sätze erheblich variieren können.
Überlegen Sie, wie sich die Umsatzsteuer auf Ihre:
- Amazon Verkäufer-Gebühren Berechnungen
- Strategien zum Gewinnspannen zu schützen
- Die Fähigkeit Ihre Nettomarge zu berechnen genau
- Gesamtansatz für Mehr Gewinn auf Amazon machen
Kostenüberlegungen
Denken Sie daran, dass die Einhaltung von Vorschriften nicht kostenlos ist. Berücksichtigen Sie diese Kosten bei Ihrer Unternehmensplanung:
- Amazon berechnet 2,9% pro Transaktion für die Berechnung und Überweisung dieser Steuern.
- Abonnements für professionelle Steuersoftware (normalerweise $20-200+ monatlich)
- Buchhalter- oder Steuerberatergebühren
- Zeitaufwand für Compliance-Aktivitäten
- Mögliche Strafen bei Nichteinhaltung
Praktische Schritte für Amazon-Verkäufer
Hier ist Ihr Fahrplan zur Einhaltung der Amazon-Umsatzsteuer:
Schritt 1: Bewerten Sie Ihre aktuelle Situation
- Überprüfen Sie Ihre Verkäufe nach Bundesland für die letzten 12 Monate
- Ermitteln Sie, wo Sie möglicherweise einen wirtschaftlichen Bezug haben
- Bestimmen Sie, ob Sie FBA nutzen und wo Ihr Bestand gelagert wird
- Prüfen Sie, ob Sie auf anderen Plattformen verkaufen, die die Nexus-Berechnungen beeinflussen könnten
Schritt 2: Recherchieren Sie die staatlichen Anforderungen
- Verstehen Sie die spezifischen Schwellenwerte für die Staaten, in denen Sie geschäftlich tätig sind
- Beachten Sie, welche Staaten die Schwellenwerte für Transaktionen abgeschafft haben
- Identifizieren Sie Staaten, in denen Amazon in Ihrem Namen Steuern einzieht, und solche, in denen Sie selbst dafür verantwortlich sind.
Schritt 3: Implementierung von Verfolgungssystemen
- Überwachung der wirtschaftlichen Verflechtung einrichten
- Verfolgen Sie die Standorte der FBA-Bestände
- Überwachen Sie die Verkaufszahlen auf allen Plattformen
- Dokumentieren Sie Ihre Compliance-Bemühungen
Schritt 4: Registrieren, wo erforderlich
- Einholen von Umsatzsteuergenehmigungen in den Nexus-Staaten
- Einrichten von Ablageplänen (monatlich, vierteljährlich oder jährlich)
- Systeme für die Überweisung von Steuern einrichten
- Erstellen Sie Backup-Dokumentationsprozesse
Schritt 5: Bleiben Sie auf dem Laufenden
- Überwachen Sie sich ändernde staatliche Gesetze und Schwellenwerte
- Überprüfen Sie Ihren Nexus-Status vierteljährlich
- Aktualisieren Sie Ihre Systeme, wenn Ihr Unternehmen wächst
- Ziehen Sie bei zunehmender Komplexität professionelle Hilfe in Betracht
Häufige Fehler, die Sie vermeiden sollten
Selbst erfahrene Amazon-Verkäufer stolpern über die Umsatzsteuer. Hier sind einige der häufigsten Fallen und wie Sie sie vermeiden können.
Angenommen, Amazon kümmert sich um alles
Amazon kassiert Steuern für Sieaber Sie sind immer noch für die Verfolgung des Nexus und die Einreichung von Anträgen in einigen Staaten verantwortlich.
Wirtschaftliche Verflechtung ignorieren
Wenn Sie die Schwellenwerte eines Staates überschreiten, sind Sie möglicherweise steuerpflichtig, auch ohne physische Präsenz.
Verzögerung der Registrierung
Wenn Sie warten, bis Sie ertappt werden, kann dies zu Strafen führen. Melden Sie sich frühzeitig an, wenn Sie sich einem Schwellenwert nähern.
Private und geschäftliche Finanzen vermischen
Führen Sie getrennte Konten, um die Berichterstattung zu vereinfachen und rote Fahnen zu vermeiden.
Was ist die Zukunft der Amazon-Umsatzsteuer?
Die Umsatzsteuerlandschaft entwickelt sich rasant weiter. Wir beobachten einen Trend zur Vereinfachung, da immer mehr Staaten die Transaktionsschwellen abschaffen und die Anforderungen standardisieren. Dies bedeutet jedoch auch eine verstärkte Durchsetzung und höhere Erwartungen an die Einhaltung der Vorschriften.
Da die Staaten immer ausgefeiltere Nachverfolgungsmöglichkeiten haben und die Berichterstattung von Amazon immer detaillierter wird, enden die Tage des „Unter-dem-Radar-Fliegens“. Eine proaktive Einhaltung der Vorschriften ist für ein nachhaltiges Unternehmenswachstum unerlässlich.
Die Umsatzsteuer muss Sie nicht aufhalten
Es ist komplex, ja, aber mit den richtigen Systemen überschaubar. Die besten Amazon-Verkäufer überlassen die Einhaltung von Vorschriften nicht dem Zufall. Sie planen sie ein, bauen sie in ihre Arbeitsabläufe ein und nutzen Tools, die ihnen das Leben erleichtern.
Die Gesetze für Marktplatz-Vermittler haben einen Teil des Drucks genommen, aber die Verantwortung liegt immer noch bei Ihnen, Ihren Nexus zu kennen, Ihre Verpflichtungen zu verfolgen und auf allen Kanälen konform zu bleiben.
Wenn Sie es frühzeitig richtig machen, vermeiden Sie Strafen, schützen Ihre Gewinnspannen und bereiten Ihr Unternehmen auf ein skalierbares, stressfreies Wachstum vor.
Sie haben die Einhaltung der Vorschriften bereits im Griff? Dann ist es an der Zeit, dass Sie Ihre Preise genauso scharf gestalten.
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