Vous êtes sur le point de réaliser votre rêve de commerce électronique ? Avant de cliquer sur « acheter » ce stock ou de mettre en ligne votre boutique, il y a une décision qui peut vous sauver la mise : choisir la bonne structure d’entreprise.
Nous savons que ce n’est pas la chose la plus excitante à laquelle s’intéresser. Pourtant, les ventes mondiales de commerce électronique devraient atteindre 6,86 billions de dollars en 2025, et 28 millions d’entreprises en ligne sont actives dans le monde. Dans ce contexte, il n’a jamais été aussi important de choisir la bonne structure d’entreprise de commerce électronique pour protéger votre entreprise en pleine croissance.
Vous envisagez peut-être de devenir vendeur sur Amazon, de lancer votre propre boutique en ligne ou de développer une entreprise existante. Quoi qu’il en soit, comprendre les différentes structures d’entreprise disponibles peut vous permettre d’économiser des milliers d’euros et de protéger votre patrimoine personnel.
Qu’il s’agisse de fondateurs solitaires, de travailleurs indépendants, de vendeurs sur Amazon ou de personnes qui transforment des clics en entreprise… quel que soit le stade auquel vous vous trouvez, ce guide vous présentera tout ce que vous devez savoir sur les structures commerciales du commerce électronique, afin de vous aider à prendre une décision éclairée pour votre entreprise en ligne.
Pourquoi la structure de mon entreprise de commerce électronique est-elle importante ?
La structure de votre entreprise a une incidence sur tout, de la protection de la responsabilité aux obligations fiscales, en passant par les possibilités d’échelonnement.
Plus de 55 000 vendeurs indépendants sur Amazon ont généré plus d’un million de dollars de chiffre d’affaires en 2024, et nombre de ces entrepreneurs prospères attribuent une partie de leur succès au choix, dès le départ, d’une structure d’entreprise adaptée.
La structure que vous choisirez déterminera :
- Quel est le niveau de protection de votre responsabilité ?
- Vos obligations fiscales et les économies potentielles
- Exigences administratives et coûts permanents
- Votre capacité à mobiliser des capitaux et à vous développer
- Crédibilité professionnelle auprès des fournisseurs et des clients
Quelles sont les principales options en matière de structure d’entreprise ?
Entreprise individuelle : Le point de départ le plus simple
L’entreprise individuelle est la structure commerciale par défaut lorsque vous commencez à vendre sans créer d’entité juridique. C’est l’option la plus simple car il n’y a pas de séparation entre vous et votre entreprise.
Pour :
- Aucune inscription formelle n’est requise
- Contrôle total sur les décisions de l’entreprise
- Imposition indirecte (pas de double imposition)
- Un minimum de paperasserie et d’exigences en matière de conformité
- Faibles coûts de démarrage
Cons :
- Pas de protection de la responsabilité pour les biens personnels
- Difficulté à mobiliser des capitaux
- Crédibilité commerciale limitée
- L’entreprise meurt avec le propriétaire
- Responsabilité personnelle illimitée pour les dettes de l’entreprise
Idéal pour : Tester des idées commerciales, de très petites opérations ou des entreprises temporaires où les risques de responsabilité sont minimes.
LLC pour les vendeurs d’Amazon et le commerce électronique : Le choix populaire
La société à responsabilité limitée (SARL) est devenue le choix de prédilection de nombreux entrepreneurs du commerce électronique. Bien qu’Amazon n’exige pas des vendeurs qu’ils aient une structure commerciale spécifique, une SARL peut offrir des avantages tels que la protection des actifs personnels et la flexibilité fiscale.
Pour :
- La protection de la responsabilité signifie que vos actifs personnels restent séparés des dettes de l’entreprise.
- L’imposition indirecte vous permet d’éviter la double imposition tout en bénéficiant d’une protection contre la responsabilité.
- La flexibilité fiscale vous permet d’opter pour le statut de société de type S et de réduire potentiellement votre facture fiscale.
- La crédibilité professionnelle améliore la façon dont les clients et les fournisseurs perçoivent votre entreprise.
- La flexibilité opérationnelle signifie que vous aurez moins de problèmes de conformité qu’une société.
- Les avantages de l’agent agréé comprennent une adresse professionnelle et un traitement sécurisé des documents juridiques.
Cons :
- Cotisations annuelles et frais courants
- Quelques formalités administratives et exigences de conformité
- Peut nécessiter un compte bancaire professionnel
- Impôts sur le travail indépendant sur tous les bénéfices (sauf si vous optez pour le statut de société de type S)
Le meilleur pour : Les entrepreneurs eCommerce sérieux, les vendeurs Amazon FBA, les dropshippers et les entreprises avec un potentiel de croissance.
Société S : Un redimensionnement fiscalement avantageux
Une société S (S-corp) peut être une entité distincte ou un choix fiscal pour votre LLC. Cette structure devient intéressante lorsque votre entreprise se développe et génère des bénéfices substantiels.
Pour :
- L’imposition indirecte signifie que vous ne payez pas d’impôt sur les sociétés.
- Les économies d’impôt sur le travail indépendant vous permettent de ne payer l’impôt que sur votre salaire, et non sur les distributions.
- Une crédibilité accrue donne à votre entreprise un aspect plus professionnel au fur et à mesure qu’elle se développe.
- Les avantages sociaux peuvent être proposés aux salariés propriétaires dans le cadre d’une structure formelle.
- Le potentiel de croissance permet d’attirer plus facilement des investisseurs ou de nouveaux partenaires.
Cons :
- Des exigences strictes impliquent que le propriétaire reçoive un salaire raisonnable.
- Les frais généraux de mise en conformité comprennent les tâches liées à la paie, les déclarations trimestrielles et les réunions annuelles.
- Les coûts administratifs sont plus élevés en raison des besoins accrus en matière de comptabilité et de tenue de livres.
- Les restrictions de propriété vous limitent à 100 actionnaires qui doivent être des citoyens ou des résidents américains.
Idéal pour : Les entreprises d’e-commerce rentables générant plus de 60 000 $ par an, les entreprises avec des employés ou celles qui prévoient une expansion rapide.
Comment chaque structure d’entreprise se positionne-t-elle ?
| Caractéristiques | Entreprise individuelle | SARL | Société S |
| Coût d’installation | $0 | $50-$500+ | $100-$800+ |
| Frais annuels | Aucun | $0-$800+ | $0-$800+ |
| Protection de la responsabilité | Aucune | Complète | Complet |
| Déclaration d’impôts | Annexe C | Annexe C ou séparée | Déclaration séparée |
| Impôt sur le travail indépendant | Sur tous les bénéfices | Sur tous les bénéfices* | Uniquement sur le salaire |
| Charge administrative | Minime | Faible | Élevée |
| Crédibilité professionnelle | Faible | Élevée | La plus élevée |
| Potentiel de mise à l’échelle | Limité | Bon | Excellent |
*Sauf si la SARL opte pour l’imposition d’une société de type S
Avant de vous engager : les questions que tout vendeur de commerce électronique doit se poser
Pourrais-je me permettre d’être personnellement responsable en cas de problème ?
La responsabilité du fait des produits, les problèmes d’expédition et les litiges avec les clients étant monnaie courante dans le commerce électronique, la protection de la responsabilité doit être une priorité absolue. Lorsque vous êtes propriétaire unique, vous êtes personnellement responsable si votre entreprise fait l’objet d’un procès ou accumule des dettes. Une SARL ou une société protège vos biens personnels tels que votre maison, votre voiture et vos comptes d’épargne.
Quelle sera l’incidence de cette structure sur mon imposition ?
La plupart des petites entreprises de commerce électronique bénéficient d’une d’une imposition indirecteLes SARL et les sociétés S offrent cet avantage en évitant la double imposition des sociétés C. Les bénéfices de l’entreprise ne sont imposés qu’une seule fois sur votre déclaration de revenus personnelle. Les SARL et les S-corps offrent cet avantage, évitant ainsi la double imposition à laquelle sont confrontées les C-corporations.
Qui s’occupe de mes documents juridiques, et est-ce important ?
Lorsque vous créez une SARL ou une société, vous avez besoin d’un agent enregistré – une personne chargée de recevoir les documents juridiques au nom de votre entreprise. Ce service coûte généralement entre 100 et 300 dollars par an, mais il permet d’obtenir une adresse professionnelle et de ne jamais manquer des avis juridiques importants.
Ai-je vraiment besoin d’un compte bancaire séparé pour mon entreprise ?
Quelle que soit votre structure, la tenue d’un compte bancaire professionnel séparé est essentiel pour l’organisation financière et la préparation des déclarations fiscales. Il est légalement obligatoire pour les SARL et les sociétés, et fortement recommandé même pour les entreprises individuelles.
Vous envisagez de vendre sur Amazon ? Voici ce que vous devez savoir
Plus de 60 % des ventes dans la boutique Amazon proviennent de vendeurs indépendants, dont la plupart sont des petites et moyennes entreprises. Si vous envisagez de vendre sur Amazon, tenez compte de ces facteurs supplémentaires :
Le service FBA d’Amazon entraîne-t-il des obligations fiscales dans plusieurs États ?
Amazon FBA stocke votre inventaire dans plusieurs États, ce qui peut créer des obligations en matière de taxe sur les ventes dans différentes juridictions. La mise en place d’une structure commerciale appropriée vous aide à gérer ces complexités et vous donne de la crédibilité lorsque vous demandez des autorisations pour la taxe sur les ventes.
Le fait d’avoir une SARL me donne-t-il l’impression d’être plus légitime sur Amazon ?
Bien que vous puissiez commencer à vendre sur Amazon en tant que particulier, le fait d’avoir une SARL renforce votre crédibilité auprès d’Amazon, des fournisseurs et des clients. Le fait d’être une SARL renforce votre crédibilité et votre réputation, de sorte que les acheteurs savent que lorsqu’ils achètent dans votre boutique, ils s’adressent à une entreprise légitime.
Quelle structure me soutiendra lorsque je dépasserai les six chiffres ?
Les vendeurs indépendants aux États-Unis ont réalisé en moyenne plus de 290 000 dollars de chiffre d’affaires annuel dans la boutique Amazon en 2024. Au fur et à mesure que votre entreprise Amazon se développe, il est essentiel de disposer d’une structure adéquate pour garantir l’efficacité fiscale et la protection des actifs.
Vous ne savez pas quelle structure convient à votre entreprise ? Décortiquons les choses
Commencez par une entreprise individuelle si :
- Vous testez une idée commerciale avec un investissement minimal.
- Vos ventes mensuelles sont inférieures à 1 000
- Votre responsabilité est minimale
- Dans un premier temps, vous souhaitez que les choses soient simples
Passez à une SARL lorsque :
- Vous voulez vraiment développer votre entreprise
- Les ventes mensuelles dépassent 2 000 à 3 000 dollars.
- Vous avez des stocks ou des actifs commerciaux importants
- Vous voulez une crédibilité professionnelle
- La protection de la responsabilité devient importante
Envisagez le choix d’une S-Corp lorsque :
- Les bénéfices annuels dépassent 60 000
- Vous souhaitez minimiser les impôts sur le travail indépendant
- Vous êtes prêt à répondre à des exigences administratives supplémentaires
- Vous avez ou prévoyez d’embaucher des salariés
Ai-je besoin d’une aide professionnelle pour mon entreprise ?
Ce guide vous donne les bases, mais chaque entreprise est différente. L’intervention d’un expert aujourd’hui peut vous épargner beaucoup de stress et de risques fiscaux et juridiques plus tard.
- Un avocat spécialisé en droit des affaires peut vous aider à protéger vos biens personnels et à vous assurer que vous êtes en règle.
- Un expert-comptable ou un fiscaliste peut repérer les économies d’impôt et vous aider à structurer les choses correctement dès le premier jour.
- Un service de formation peut vous décharger des tâches administratives et vous permettre de rester sur la bonne voie tout au long de l’année.
Considérez-le comme un investissement. Ce que vous dépensez au départ est souvent bien inférieur à ce que vous risquez de perdre si vous ne bénéficiez pas d’un soutien adéquat.
Que faire ensuite ?
Passez de l’idée à l’action en suivant ces étapes.
- Évaluez votre situation actuelle : Revenus, exposition à la responsabilité et plans de croissance
- Renseignez-vous sur les exigences de votre État : Coûts de constitution, frais annuels et obligations de conformité
- Consultez des professionnels : Obtenez des conseils personnalisés pour votre situation spécifique
- Déposez les documents nécessaires : Enregistrez la structure choisie auprès de votre État
- Obtenir un EIN : Obtenez un numéro d’identification fiscale fédéral pour votre entreprise
- Ouvrez un compte bancaire professionnel : Séparez vos finances professionnelles et personnelles
- Mettez en place un système d’archivage adéquat : Assurez le suivi des revenus, des dépenses et des documents importants.
Puis-je modifier la structure de mon entreprise ultérieurement ?
Absolument ! Et de nombreux vendeurs le font.
Commencer petit ne signifie pas rester petit. La plupart des vendeurs de commerce électronique évoluent au fil du temps :
- Démarrer en tant qu’entreprise individuelle tout en validant votre idée
- Passer à une SARL au fur et à mesure que vos ventes et vos risques augmentent
- Choisissez le statut de S-Corp ou devenez même une C-Corp si vous envisagez de passer à l’échelle supérieure.
Choisissez la structure qui correspond à votre situation actuelle, mais assurez-vous qu’elle ne vous empêchera pas d’avancer plus tard.
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