Clause de non-responsabilité : Cet article est publié à titre d’information uniquement et ne constitue pas un avis juridique ou fiscal. Consultez toujours des professionnels de la fiscalité ou des avocats qualifiés pour obtenir des conseils spécifiques concernant la situation de votre entreprise.
Vendre sur Amazon n’a jamais été aussi rentable, mais cela n’a jamais été aussi complexe en matière de conformité fiscale. Amazon facture 2,9 % par transaction pour le calcul et le versement de ces taxes et les États mettent continuellement à jour leurs règles en matière de nexus économique : comprendre les exigences en matière de taxe de vente sur Amazon peut sembler insurmontable.
Si vous êtes un vendeur Amazon et que vous vous demandez si vous devez collecter la taxe sur les ventes, où vous pouvez avoir un nexus, ou comment les lois sur les facilitateurs de la place de marché d’Amazon vous affectent, n’ayez crainte. Ce guide vous aidera à rester en conformité, à éviter les pénalités et à protéger vos marges.
Qu’est-ce que la taxe sur les ventes d’Amazon et quelle est son importance ?
La taxe sur les ventes d’Amazon fait référence aux taxes sur les ventes locales et nationales perçues sur les commandes vendues par l’intermédiaire de la place de marché d’Amazon. Le montant varie en fonction de l’État et de la ville où réside l’acheteur et de la localisation du vendeur. Il est donc essentiel de comprendre ces obligations pour rester en conformité et protéger vos marges bénéficiaires.
Voici un fait qui change la donne : à l’origine, Amazon.com ne collectait la taxe sur les ventes qu’auprès de cinq États en 2011, mais depuis avril 2017, elle collecte la taxe sur les ventes auprès des clients des 45 États qui ont une taxe sur les ventes et de Washington, D.C. Ce changement radical signifie qu’Amazon gère désormais automatiquement la majeure partie de la collecte de la taxe sur les ventes, mais les vendeurs ont encore d’importantes responsabilités à assumer.
La révolution des facilitateurs de marché
Grâce aux lois sur les facilitateurs de marché, Amazon est devenu responsable de la collecte et du versement de la taxe sur les ventes dans la plupart des États. C’est une excellente nouvelle pour les vendeurs, car cela réduit considérablement votre charge administrative. Dans la plupart des États américains, Amazon joue le rôle de facilitateur de la place de marché, en se chargeant du calcul, de la collecte et du versement de la taxe sur les ventes pour le compte de vendeurs tiers.
Cependant, ne pensez pas que vous êtes complètement tiré d’affaire. Bien qu’Amazon s’occupe de la collecte et du versement, vous devez comprendre vos obligations, en particulier si vous vendez sur plusieurs plateformes ou si vous avez un lien économique dans plusieurs États.
Cependant, même si Amazon se charge de la plupart des collectes d’impôts, vous devez toujours surveiller les endroits où vous avez un lien avec la clientèle, vous tenir au courant des exigences des États et déclarer les impôts dans les États où Amazon n’agit pas en tant que facilitateur. Et si vous vendez sur plusieurs plateformes, vos obligations se multiplient.
Comprendre le lien économique : La règle des 100 000 dollars
Le nexus économique est le fil invisible qui peut vous lier à des obligations fiscales dans des États où vous n’avez jamais mis les pieds. À la suite de la décision historique rendue en 2018 par la Cour suprême dans l’affaire South Dakota v. Wayfair, les États peuvent désormais exiger des entreprises qu’elles collectent la taxe sur les ventes sur la base de leur activité économique et non plus seulement de leur présence physique.
Actuellement, 25 États limitent le lien économique aux ventes atteignant un seuil en dollars (par exemple, 200 000 dollars), tandis que d’autres utilisent à la fois des seuils de ventes et des décomptes de transactions. Le seuil le plus courant est de 100 000 dollars de ventes par an, mais il varie d’un État à l’autre.
Changements récents à surveiller
Le paysage évolue rapidement. Depuis le 1er juillet 2025, 15 États et plus ont supprimé le seuil de 200 transactions pour le lien économique, ce qui simplifie la mise en conformité pour de nombreuses entreprises. Par exemple, au 1er janvier 2025, l’Alaska a supprimé son seuil de 200 transactions afin de réduire le stress lié à la mise en conformité pour les petits commerçants.
Le défi du nexus Amazon FBA
Si Amazon stocke votre inventaire dans un État, vous pouvez être redevable de la taxe sur les ventes dans cet État, point final.
Même si vous n’avez jamais mis les pieds dans cet État, le fait d’héberger des stocks dans l’un des centres d’exécution d’Amazon crée un lien physique. Cela signifie que vous êtes potentiellement tenu de collecter et de verser la taxe sur les ventes.
L’astuce réside dans le fait qu’Amazon ne vous indique pas toujours où se trouve votre stock.
Vous devrez les suivre vous-même ou utiliser un outil (nous y reviendrons) pour rester en conformité.
Principaux éléments à prendre en compte dans le cadre du FBA :
- La localisation des stocks est importante, car vos produits stockés dans les entrepôts d’Amazon peuvent créer un lien avec la taxe sur les ventes.
- Amazon peut distribuer votre stock dans différents centres de traitement des commandes situés dans plusieurs États.
- Vous devez contrôler l’endroit où vos stocks sont entreposés pour garantir la conformité.
- Envisagez d’utiliser des services comme Avalara ou TaxJar pour vous aider à suivre votre nexus d’un État à l’autre.
TVA Amazon et complications fiscales transfrontalières
Pour les vendeurs engagés dans le commerce international, les exigences d’Amazon en matière de TVA (taxe sur la valeur ajoutée) ajoutent un niveau de complexité supplémentaire. Lorsque vous vendez à des clients dans des pays européens ou sur d’autres marchés internationaux, vous pouvez être amené à comprendre des systèmes fiscaux complètement différents.
Les obligations fiscales transfrontalières peuvent inclure
- Enregistrement de la TVA dans plusieurs pays
- Considérations sur les taxes à l’importation et à l’exportation
- Incidences des taux de change sur les calculs fiscaux
- Différents taux d’imposition et exonérations par pays
Permis de taxe sur les ventes : Votre porte d’entrée vers la conformité
Une fois que vous avez déterminé où vous avez un nexus, vous devez obtenir des autorisations de taxe sur les ventes dans ces États. Un permis de taxe sur les ventes (également appelé certificat de revente ou licence fiscale) vous permet de percevoir légalement la taxe sur les ventes auprès des clients et vous autorise à acheter des stocks sans payer la taxe sur les ventes aux fournisseurs.
La procédure d’enregistrement varie d’un État à l’autre, mais elle exige généralement ce qui suit :
- Informations sur l’entreprise et détails de l’enregistrement
- Estimation du volume des ventes
- Informations bancaires pour le versement de l’impôt
- Paiement des droits d’inscription (le cas échéant)
Tirer parti de la technologie pour le respect des obligations fiscales
Gérer manuellement la conformité à la taxe sur les ventes est pratiquement impossible pour les entreprises Amazon en pleine croissance. Heureusement, les solutions technologiques peuvent automatiser une grande partie des tâches lourdes.
Outils d’automatisation fiscale populaires
Avalara
Logiciel complet de conformité fiscale qui s’intègre à Amazon et à d’autres plateformes pour calculer, collecter et reverser automatiquement la taxe sur les ventes. Il fournit des services de suivi et de dépôt de nexus.
TaxJar
Solution conviviale spécialement conçue pour les entreprises de commerce électronique. Elle offre des caractéristiques telles que la surveillance du lien économique, l’automatisation des déclarations et la production de rapports détaillés.
Ces deux plateformes peuvent vous aider à déterminer où vous avez un nexus, à calculer des taux d’imposition précis et à assurer le versement des impôts dans les délais impartis. Bien que ces services nécessitent un investissement, ils sont souvent rentabilisés en évitant des erreurs de conformité coûteuses et en vous permettant de vous concentrer sur le développement de votre entreprise.
Comprendre les déclarations fiscales d’Amazon
Amazon propose plusieurs rapports fiscaux pour vous aider à comprendre vos obligations :
Rapport de calcul de la taxe de vente
Ce rapport indique la taxe sur les ventes dont VOUS êtes redevable. Il est de VOTRE responsabilité, en tant que vendeur, de la déclarer et de la reverser. Utilisez ce rapport pour les États dans lesquels Amazon ne collecte pas la taxe en votre nom.
Rapport sur la perception de la taxe de marché
Il s’agit des taxes qu’Amazon a collectées et versées pour vous, ce qui permet d’assurer la transparence des activités de facilitation d’Amazon.
Rapport combiné sur la taxe de vente
Une vue d’ensemble de vos responsabilités et des collectes d’Amazon, essentielle pour une conformité fiscale complète.
L’impact financier sur votre entreprise
Il est essentiel de comprendre les implications financières de la conformité à la taxe sur les ventes pour maintenir des marges bénéficiaires saines. Selon la Tax Foundation, le taux moyen combiné des taxes de vente locales et d’État aux États-Unis était d’environ 7,5 % en 2025, mais les taux peuvent varier de manière significative.
Réfléchissez à l’impact de la taxe sur les ventes sur votre entreprise :
- Frais de vente Amazon Calculs
- Stratégies pour protéger les marges bénéficiaires
- Possibilité de calculer votre marge nette avec précision
- Approche globale pour Faire plus de profit sur Amazon
Considérations sur les coûts
N’oubliez pas que la conformité n’est pas gratuite. Tenez compte de ces coûts dans la planification de votre entreprise :
- Amazon facture 2,9 % par transaction pour le calcul et le versement de ces taxes.
- Abonnements à des logiciels fiscaux professionnels (généralement 20-200+ par mois)
- Honoraires d’un comptable ou d’un fiscaliste
- Temps investi dans les activités de conformité
- Sanctions potentielles en cas de non-conformité
Mesures pratiques pour les vendeurs d’Amazon
Voici votre feuille de route pour la mise en conformité avec la taxe sur les ventes d’Amazon :
Étape 1 : Évaluer votre situation actuelle
- Examinez vos ventes par État pour les 12 derniers mois
- Identifiez où vous pouvez avoir un lien économique
- Déterminez si vous utilisez FBA et où votre stock est entreposé.
- Vérifiez si vous vendez sur d’autres plateformes susceptibles d’affecter les calculs nexus.
Étape 2 : Recherche des exigences de l’État
- Comprendre les seuils spécifiques aux États dans lesquels vous exercez votre activité
- Notez quels sont les États qui ont supprimé les seuils de transaction
- Identifier les États dans lesquels Amazon collecte les taxes en votre nom et ceux dans lesquels vous êtes responsable.
Étape 3 : Mettre en place des systèmes de suivi
- Mise en place d’un suivi des liens économiques
- Suivre l’emplacement des stocks FBA
- Contrôler les volumes de ventes sur toutes les plates-formes
- Documenter vos efforts de mise en conformité
Étape 4 : S’enregistrer si nécessaire
- Obtenir des autorisations de taxe sur les ventes dans les États où il y a un lien avec le marché (nexus)
- Établir des calendriers de dépôt (mensuels, trimestriels ou annuels)
- Mettre en place des systèmes de versement des impôts
- Créer des processus de documentation de sauvegarde
Étape 5 : Restez à jour
- Suivre l’évolution des lois et des seuils des États
- Examinez votre statut nexus tous les trimestres
- Mettez vos systèmes à jour au fur et à mesure que votre entreprise se développe
- Envisager l’aide d’un professionnel si la complexité augmente
Les erreurs courantes à éviter
Même les vendeurs Amazon expérimentés se font piéger par la taxe sur les ventes. Voici quelques-uns des pièges les plus courants et comment les éviter.
En supposant qu’Amazon s’occupe de tout
Amazon collecte des taxes pour vousmais vous êtes toujours responsable du suivi du nexus et des déclarations dans certains États.
Ignorer le lien économique
Si vous franchissez les seuils fixés par l’État, vous pouvez être redevable de l’impôt, même si vous n’êtes pas physiquement présent.
Retarder l’enregistrement
Si vous attendez d’être pris au dépourvu, vous risquez des sanctions. Enregistrez-vous rapidement si vous approchez d’un seuil.
Mélanger les finances personnelles et professionnelles
Gardez des comptes séparés pour simplifier les rapports et éviter les signaux d’alarme.
Quel est l’avenir de la taxe sur les ventes d’Amazon ?
Le paysage de la taxe sur les ventes continue d’évoluer rapidement. Nous constatons une tendance à la simplification, de plus en plus d’États éliminant les seuils de transaction et normalisant les exigences. Toutefois, cela signifie également une application accrue et des attentes plus élevées en matière de conformité.
Alors que les États deviennent plus sophistiqués dans leurs capacités de suivi et que les rapports d’Amazon deviennent plus détaillés, l’époque où l’on pouvait « passer sous le radar » est révolue. Une conformité proactive est essentielle pour une croissance durable des entreprises.
La taxe sur les ventes ne doit pas vous freiner
C’est complexe, certes, mais gérable avec les bons systèmes en place. Les meilleurs vendeurs d’Amazon ne laissent pas la conformité au hasard. Ils s’y préparent, l’intègrent dans leurs flux de travail et s’appuient sur des outils qui leur facilitent la vie.
Les lois sur les facilitateurs de marché ont allégé la pression, mais il vous incombe toujours de connaître votre lien, d’assurer le suivi de vos obligations et de rester en conformité sur tous les canaux.
En vous y prenant tôt, vous éviterez les pénalités, protégerez vos marges et préparerez votre entreprise à une croissance évolutive et sans stress.
Vous êtes déjà au fait de la conformité ? Il est temps d’affiner votre tarification.
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