Cláusula de exención de responsabilidad: Este artículo sólo tiene fines informativos y no constituye asesoramiento jurídico o fiscal. Consulta siempre a profesionales fiscales o abogados cualificados para obtener orientación específica sobre tu situación empresarial.
Vender en Amazon nunca ha sido tan rentable, pero también nunca ha sido tan complejo en lo que respecta al cumplimiento de las obligaciones fiscales. Dado que Amazon cobra un 2,9% por transacción para calcular y remitir estos impuestos y que los estados actualizan continuamente sus normas de nexo económico, comprender los requisitos del impuesto sobre las ventas de Amazon puede resultar abrumador.
Si eres un vendedor de Amazon y te preguntas si tienes que recaudar el impuesto sobre las ventas, dónde podrías tener nexo de unión o cómo te afectan las leyes sobre facilitadores del mercado de Amazon, no temas. Esta guía te ayudará a cumplir la normativa, evitar sanciones y proteger tus márgenes.
¿Qué es el impuesto sobre las ventas de Amazon y por qué es importante?
El impuesto sobre las ventas de Amazon se refiere a los impuestos sobre las ventas estatales y locales recaudados en los pedidos vendidos a través del mercato de Amazon. El importe cambia en función del estado y la ciudad en que vive el comprador y de la ubicación del vendedor, y comprender estas obligaciones es crucial para mantener el cumplimiento y proteger tus márgenes de beneficio.
He aquí un hecho que cambia las reglas del juego: Amazon.com recaudaba originalmente el impuesto sobre las ventas sólo de cinco estados a partir de 2011, pero a partir de abril de 2017 recauda los impuestos sobre las ventas de los clientes de los 45 estados que tienen un impuesto estatal sobre las ventas y en Washington, D.C. Este cambio drástico significa que Amazon ahora gestiona automáticamente la mayor parte de la recaudación del impuesto sobre las ventas, pero los vendedores siguen teniendo responsabilidades importantes.
La revolución de los facilitadores del mercado
Gracias a las leyes que facilitan el mercado, Amazon ha pasado a ser responsable de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas en la mayoría de los estados. Es una noticia fantástica para los vendedores, porque reduce significativamente su carga administrativa. En la mayoría de los estados de EE.UU., Amazon actúa como facilitador del mercado, gestionando el cálculo, la recaudación y el envío del impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores de terceros.
Sin embargo, no des por sentado que estás completamente libre de cargas. Aunque Amazon se encarga de la recaudación y el envío, aún debes comprender tus obligaciones, especialmente si vendes en varias plataformas o tienes nexo económico en varios estados.
Sin embargo, aunque Amazon se encarga de la mayor parte de la recaudación de impuestos, sigues teniendo que controlar dónde tienes nexo, mantenerte al día con los requisitos a nivel estatal y presentar los impuestos en los estados en los que Amazon no actúa como facilitador. Y si vendes en varias plataformas, tus obligaciones se multiplican.
Comprender el nexo económico: La regla de los 100.000 dólares
El nexo económico es el hilo invisible que puede atarte a obligaciones fiscales en estados en los que nunca has puesto un pie. Tras la histórica sentencia de 2018 del Tribunal Supremo en el caso Dakota del Sur contra Wayfair, ahora los estados pueden exigir a las empresas que recauden el impuesto sobre las ventas en función de su actividad económica y no sólo de su presencia física.
Actualmente, 25 estados limitan el nexo económico a las ventas que alcanzan un umbral en dólares (por ejemplo, 200.000 $), mientras que otros utilizan tanto umbrales de ventas como recuentos de transacciones. El umbral más común es de 100.000 $ de ventas al año, aunque varía según el estado.
Cambios recientes a tener en cuenta
El panorama está evolucionando rápidamente. A partir del 1 de julio de 2025, 15 estados y en aumento han eliminado el umbral de 200 transacciones para el nexo económico, simplificando el cumplimiento para muchas empresas. Por ejemplo, a partir del 1 de enero de 2025, Alaska eliminó su umbral de 200 transacciones para reducir el estrés que supone el cumplimiento para los pequeños comerciantes.
El desafío del nexo Amazon FBA
Si Amazon almacena tu inventario en un estado, es posible que debas impuestos sobre las ventas allí, y punto.
Aunque nunca hayas puesto un pie en ese estado, albergar existencias en uno de los centros de cumplimiento de Amazon crea un nexo físico. Eso significa que eres potencialmente responsable de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas.
El truco aquí es que Amazon no siempre te dice dónde vive tu inventario.
Tendrás que hacer tú mismo el seguimiento o utilizar una herramienta (hablaremos de ellas en breve) para cumplir la normativa.
Consideraciones clave sobre la FBA:
- La ubicación del inventario importa porque tus productos almacenados en los almacenes de Amazon pueden crear un nexo fiscal con las ventas
- Amazon puede distribuir tu inventario entre varios centros de cumplimiento en varios estados
- Necesitas controlar dónde se almacena tu inventario para garantizar el cumplimiento
- Considera la posibilidad de utilizar servicios como Avalara o TaxJar para ayudarte a rastrear tu nexo entre estados
El IVA de Amazon y las complicaciones fiscales transfronterizas
Para los vendedores que se dedican al comercio internacional, los requisitos del IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) de Amazon añaden otra capa de complejidad. Cuando vendas a clientes de países europeos o de otros mercados internacionales, es posible que tengas que entender sistemas fiscales totalmente distintos.
Las obligaciones fiscales transfronterizas pueden incluir:
- Registro del IVA en varios países
- Consideraciones sobre los impuestos de importación y exportación
- Implicaciones del cambio de divisas para el cálculo de impuestos
- Diferentes tipos impositivos y exenciones por país
Permisos de impuestos sobre las ventas: Tu puerta de entrada al cumplimiento
Una vez que hayas determinado dónde tienes nexo, tendrás que obtener permisos de impuestos sobre las ventas en esos estados. Un permiso del impuesto sobre las ventas (también llamado certificado de reventa o licencia fiscal) te permite recaudar legalmente el impuesto sobre las ventas de los clientes y te da autoridad para comprar inventario sin pagar el impuesto sobre las ventas a los proveedores.
El proceso de inscripción varía según el estado, pero generalmente requiere:
- Información empresarial y datos de registro
- Volúmenes de venta estimados
- Información bancaria para el envío de impuestos
- Pago de las tasas de inscripción (si procede)
Aprovechar la tecnología para el cumplimiento fiscal
Gestionar manualmente el cumplimiento de los impuestos sobre las ventas es prácticamente imposible para las empresas Amazon en crecimiento. Afortunadamente, las soluciones tecnológicas pueden automatizar gran parte del trabajo pesado.
Herramientas populares de automatización fiscal
Avalara
Completo software de cumplimiento fiscal que se integra con Amazon y otras plataformas para calcular, recaudar y remitir automáticamente el impuesto sobre las ventas. Proporciona servicios de seguimiento y presentación de nexos.
TaxJar
Solución fácil de usar diseñada específicamente para empresas de comercio electrónico. Ofrece funciones de supervisión del nexo económico, archivo automatizado e informes detallados.
Ambas plataformas pueden ayudarte a rastrear dónde tienes nexo, calcular tipos impositivos precisos y garantizar el envío puntual de los impuestos. Aunque estos servicios requieren una inversión, a menudo se amortizan evitando costosos errores de cumplimiento y liberando tu tiempo para centrarte en hacer crecer tu negocio.
Comprender los informes fiscales de Amazon
Amazon proporciona varios informes fiscales para ayudarte a comprender tus obligaciones:
Informe de cálculo del impuesto sobre las ventas
Este informe muestra TU obligación de pagar impuestos sobre las ventas. Es TU responsabilidad, como vendedor, declararlo y remitirlo. Utilízalo para los estados en los que Amazon no recauda impuestos en tu nombre.
Informe de recaudación de impuestos del mercato
Esto cubre los impuestos que Amazon ha recaudado y remitido por ti, proporcionando transparencia en las actividades facilitadoras de Amazon.
Informe combinado del impuesto sobre las ventas
Una visión completa tanto de tus responsabilidades como de los cobros de Amazon, esencial para un cumplimiento fiscal completo.
El impacto financiero en tu empresa
Comprender las implicaciones financieras del cumplimiento del impuesto sobre las ventas es crucial para mantener unos márgenes de beneficio saludables. La Tax Foundation informa de que el tipo medio combinado del impuesto sobre las ventas estatal y local en EE.UU. es de aproximadamente el 7,5% a partir de 2025, aunque los tipos pueden variar significativamente.
Considera cómo afecta el impuesto sobre las ventas a tu:
- Comisiones de vendedor de Amazon cálculos
- Estrategias para proteger los márgenes de beneficio
- Posibilidad de calcular tu margen neto con precisión
- Enfoque global para Obtener más beneficios en Amazon
Consideraciones sobre los costes
Recuerda que cumplir la normativa no es gratis. Ten en cuenta estos costes en la planificación de tu empresa:
- Amazon cobra un 2,9% por transacción para calcular y remitir estos impuestos
- Suscripciones a software fiscal profesional (normalmente 20-200+ $ al mes)
- Honorarios de contable o profesional fiscal
- Tiempo invertido en actividades de cumplimiento
- Posibles sanciones por incumplimiento
Pasos prácticos para los vendedores de Amazon
Esta es tu hoja de ruta para cumplir con el impuesto sobre las ventas de Amazon:
Paso 1: Evalúa tu situación actual
- Revisa tus ventas por estado en los últimos 12 meses
- Identifica dónde puedes tener nexo económico
- Determina si utilizas FBA y dónde se almacena tu inventario
- Comprueba si vendes en otras plataformas que puedan afectar a los cálculos del nexo
Paso 2: Investiga los requisitos estatales
- Conoce los umbrales específicos de los estados en los que operas
- Observa qué estados han eliminado los umbrales de transacción
- Identifica los estados en los que Amazon recauda los impuestos en tu nombre frente a los estados en los que tú eres responsable
Paso 3: Implantar sistemas de seguimiento
- Establecer un control de los nexos económicos
- Rastrea las ubicaciones del inventario FBA
- Supervisar los volúmenes de ventas en todas las plataformas
- Documenta tus esfuerzos de cumplimiento
Paso 4: Regístrate donde sea necesario
- Obtener permisos de impuestos sobre las ventas en los estados de nexo
- Establecer calendarios de presentación (mensual, trimestral o anual)
- Establecer sistemas de envío de impuestos
- Crear procesos de documentación de respaldo
Paso 5: Mantente al día
- Supervisa los cambios en las leyes estatales y los umbrales
- Revisa trimestralmente tu estado de nexo
- Actualiza tus sistemas a medida que crece tu empresa
- Considera la ayuda profesional a medida que aumente la complejidad
Errores comunes que debes evitar
Incluso los vendedores experimentados de Amazon tropiezan con el impuesto sobre las ventas. He aquí algunas de las trampas más comunes y cómo evitarlas.
Suponiendo que Amazon se encargue de todo
Amazon recauda impuestos por tipero tú sigues siendo responsable del seguimiento del nexo y de las declaraciones en algunos estados.
Ignorar el nexo económico
Si superas los umbrales estatales, puedes deber impuestos, incluso sin presencia física.
Retrasar el registro
Esperar a que te descubran puede acarrearte sanciones. Inscríbete pronto si te acercas a un umbral.
Mezclar finanzas personales y empresariales
Mantén cuentas separadas para simplificar los informes y evitar las señales de alarma.
¿Cuál es el futuro del impuesto sobre las ventas de Amazon?
El panorama de los impuestos sobre las ventas sigue evolucionando rápidamente. Estamos viendo tendencias hacia la simplificación, con más estados que eliminan los umbrales de transacción y estandarizan los requisitos. Sin embargo, esto también significa una mayor aplicación y mayores expectativas de cumplimiento.
A medida que los estados se vuelven más sofisticados en sus capacidades de seguimiento y los informes de Amazon se vuelven más detallados, los días de «volar bajo el radar» están llegando a su fin. El cumplimiento proactivo es esencial para un crecimiento empresarial sostenible.
El impuesto sobre las ventas no tiene por qué frenarte
Es complejo, sí, pero manejable con los sistemas adecuados. Los mejores vendedores de Amazon no dejan el cumplimiento al azar. Lo planifican, lo integran en sus flujos de trabajo y se apoyan en herramientas que les facilitan la vida.
Las leyes sobre los facilitadores del mercado han aliviado parte de la presión, pero la responsabilidad sigue recayendo en ti, que debes conocer tu nexo, hacer un seguimiento de tus obligaciones y cumplir la normativa en todos los canales.
Hazlo bien desde el principio y evitarás sanciones, protegerás tus márgenes y prepararás tu negocio para un crecimiento escalable y sin estrés.
¿Ya estás al tanto del cumplimiento? Es hora de que tu tarificación sea igual de precisa.
Repricer ayuda a los vendedores de Amazon a seguir siendo competitivos, ganar la Buy Box y crecer con confianza.
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