Disclaimer: questo articolo ha uno scopo puramente informativo e non costituisce una consulenza legale o fiscale. Consulta sempre professionisti fiscali o avvocati qualificati per avere indicazioni specifiche sulla tua situazione aziendale.
Vendere su Amazon non è mai stato così redditizio, ma non è mai stato nemmeno così complesso per quanto riguarda la conformità fiscale. Con Amazon che addebita il 2,9% per transazione per calcolare e versare le imposte e con gli Stati che aggiornano continuamente le loro regole sul nexus economico, la comprensione dei requisiti dell’imposta sulle vendite di Amazon può sembrare opprimente.
Se sei un venditore Amazon e ti stai chiedendo se devi riscuotere l’imposta sulle vendite, dove potresti avere un nexus o come ti influenzano le leggi sui facilitatori del marketplace di Amazon, non temere. Questa guida ti aiuterà a essere in regola, a evitare sanzioni e a proteggere i tuoi margini.
Cos’è l’imposta sulle vendite di Amazon e perché è importante?
L’imposta sulle vendite di Amazon si riferisce alle imposte sulle vendite statali e locali raccolte sugli ordini venduti attraverso il marketplace di Amazon. L’importo cambia in base allo stato e alla città in cui vive l’acquirente e all’ubicazione del venditore, e comprendere questi obblighi è fondamentale per mantenere la conformità e proteggere i tuoi margini di profitto.
Ecco un fatto che cambia le carte in tavola: Amazon.com, che in origine raccoglieva le imposte sulle vendite solo da cinque stati a partire dal 2011, da aprile 2017 raccoglie le imposte sulle vendite dai clienti di tutti i 45 stati che hanno un’imposta statale sulle vendite e di Washington, D.C. Questo cambiamento radicale significa che Amazon ora gestisce automaticamente la maggior parte delle imposte sulle vendite, ma i venditori hanno ancora importanti responsabilità.
La rivoluzione dei facilitatori di mercato
Grazie alle leggi sui facilitatori di mercato, Amazon è diventato responsabile della riscossione e dell’invio dell’imposta sulle vendite nella maggior parte degli Stati. Questa è una notizia fantastica per i venditori, perché riduce in modo significativo gli oneri amministrativi. Nella maggior parte degli Stati Uniti, Amazon agisce come facilitatore del mercato, occupandosi del calcolo, della riscossione e del versamento dell’imposta sulle vendite per conto dei venditori terzi.
Tuttavia, non pensare di essere completamente fuori dai guai. Anche se Amazon si occupa della riscossione e della rimessa, devi comunque capire quali sono i tuoi obblighi, soprattutto se vendi su più piattaforme o se hai un nesso economico in diversi Stati.
Tuttavia, sebbene Amazon si occupi della maggior parte della riscossione delle imposte, devi comunque monitorare i luoghi in cui hai un nexus, tenerti al passo con i requisiti statali e presentare le imposte negli Stati in cui Amazon non agisce da facilitatore. E se vendi su più piattaforme, i tuoi obblighi si moltiplicano.
Comprendere il nesso economico: La regola dei 100.000 dollari
Il nexus economico è il filo invisibile che può legarti a obblighi fiscali in Stati in cui non hai mai messo piede. A seguito della storica sentenza della Corte Suprema del 2018, South Dakota v. Wayfair, gli Stati possono ora richiedere alle aziende di riscuotere l’imposta sulle vendite in base alla loro attività economica piuttosto che alla sola presenza fisica.
Attualmente, 25 stati limitano il nesso economico alle vendite che soddisfano una soglia in dollari (ad esempio, 200.000 dollari), mentre altri utilizzano sia soglie di vendita che conteggi di transazioni. La soglia più comune è di 100.000 dollari di vendite all’anno, anche se varia da Stato a Stato.
Modifiche recenti da tenere d’occhio
Il panorama si sta evolvendo rapidamente. A partire dal 1° luglio 2025, 15 stati e oltre hanno eliminato la soglia delle 200 transazioni per il nesso economico, semplificando la conformità per molte aziende. Ad esempio, a partire dal 1° gennaio 2025, l’Alaska ha eliminato la soglia delle 200 transazioni per ridurre lo stress da conformità per i piccoli commercianti.
La sfida del nesso Amazon FBA
Se Amazon immagazzina il tuo inventario in uno Stato, potresti dover pagare l’imposta sulle vendite in quello Stato, punto e basta.
Anche se non hai mai messo piede in quello stato, ospitare le scorte in uno dei centri di adempimento di Amazon crea un nexus fisico. Ciò significa che sei potenzialmente tenuto a raccogliere e versare l’imposta sulle vendite.
Il trucco è che Amazon non ti dice sempre dove si trova il tuo inventario.
Per essere sempre in regola, dovrai tenerne traccia tu stesso o utilizzare uno strumento (ne parleremo tra poco).
Considerazioni chiave su FBA:
- L’ubicazione dell’inventario è importante perché i tuoi prodotti stoccati nei magazzini di Amazon possono creare un’imposizione fiscale sulle vendite.
- Amazon può distribuire il tuo inventario in diversi centri di approvvigionamento in più stati.
- Devi monitorare dove viene conservato l’inventario per garantire la conformità.
- Prendi in considerazione l’utilizzo di servizi come Avalara o TaxJar per tenere traccia del tuo nexus in tutti gli Stati.
IVA e complicazioni fiscali transfrontaliere di Amazon
Per i venditori impegnati nel commercio internazionale, i requisiti IVA (Imposta sul Valore Aggiunto) di Amazon aggiungono un ulteriore livello di complessità. Quando vendi a clienti in paesi europei o in altri mercati internazionali, potresti dover comprendere sistemi fiscali completamente diversi.
Gli obblighi fiscali transfrontalieri possono includere:
- Registrazione IVA in più paesi
- Considerazioni sulle tasse di importazione/esportazione
- Implicazioni del cambio di valuta per il calcolo delle imposte
- Aliquote ed esenzioni fiscali diverse a seconda del paese
Permessi per l’imposta sulle vendite: La tua porta d’accesso alla conformità
Una volta stabilito dove hai il nexus, dovrai ottenere i permessi per l’imposta sulle vendite in quegli stati. Un’autorizzazione all’imposta sulle vendite (chiamata anche certificato di rivendita o licenza fiscale) ti permette di riscuotere legalmente l’imposta sulle vendite dai clienti e ti autorizza ad acquistare l’inventario senza pagare l’imposta sulle vendite ai fornitori.
Il processo di registrazione varia a seconda dello Stato, ma in genere richiede:
- Informazioni commerciali e dettagli di registrazione
- Volumi di vendita stimati
- Informazioni bancarie per la rimessa delle tasse
- Pagamento della quota di iscrizione (se applicabile)
Sfruttare la tecnologia per gli adempimenti fiscali
Gestire manualmente gli adempimenti fiscali sulle vendite è praticamente impossibile per le aziende Amazon in crescita. Fortunatamente, le soluzioni tecnologiche possono automatizzare gran parte del lavoro pesante.
Gli strumenti di automazione fiscale più diffusi
Avalara
Un software completo per gli adempimenti fiscali che si integra con Amazon e altre piattaforme per calcolare, raccogliere e versare automaticamente le imposte sulle vendite. Fornisce servizi di tracciamento e archiviazione del nexus.
TaxJar
Una soluzione facile da usare, progettata appositamente per le aziende di e-commerce. Offre funzioni di monitoraggio del nesso economico, archiviazione automatica e reportistica dettagliata.
Entrambe le piattaforme possono aiutarti a tenere traccia dei luoghi in cui hai un nexus, a calcolare aliquote fiscali accurate e a garantire la tempestività della rimessa delle imposte. Sebbene questi servizi richiedano un investimento, spesso si ripagano da soli evitando costosi errori di conformità e liberando il tuo tempo per concentrarti sulla crescita della tua attività.
Capire la rendicontazione fiscale di Amazon
Amazon mette a disposizione diversi report fiscali per aiutarti a comprendere i tuoi obblighi:
Rapporto sul calcolo dell’imposta sulle vendite
Questo report mostra la TUA imposta sulle vendite. È tua responsabilità, in qualità di venditore, riportare e versare l’imposta. Utilizza questo report per gli Stati in cui Amazon non riscuote le imposte per tuo conto.
Rapporto sulla riscossione delle imposte sul mercato
Questo copre le tasse che Amazon ha raccolto e rimesso per te, fornendo trasparenza sulle attività di agevolazione di Amazon.
Rapporto combinato sull’imposta sulle vendite
Una visione completa delle tue responsabilità e degli incassi di Amazon, essenziale per una completa conformità fiscale.
L’impatto finanziario sulla tua azienda
Comprendere le implicazioni finanziarie della conformità alle imposte sulle vendite è fondamentale per mantenere sani i margini di profitto. La Tax Foundation riporta che l’aliquota media combinata delle imposte sulle vendite statali e locali negli Stati Uniti è di circa il 7,5% nel 2025, anche se le aliquote possono variare in modo significativo.
Considera come l’imposta sulle vendite influisce sulla tua attività:
- Tariffe per i venditori Amazon calcoli
- Strategie per proteggere i margini di profitto
- Possibilità di calcolare il margine netto con precisione
- Approccio generale a Ottenere più profitti su Amazon
Considerazioni sui costi
Ricorda che la conformità non è gratuita. Tieni conto di questi costi nella tua pianificazione aziendale:
- Amazon addebita il 2,9% per ogni transazione per calcolare e versare queste tasse.
- Abbonamenti a software fiscali professionali (in genere $20-200+ al mese)
- Onorari di un commercialista o di un professionista fiscale
- Tempo investito nelle attività di conformità
- Potenziali sanzioni in caso di non conformità
Passi pratici per i venditori Amazon
Ecco la tua tabella di marcia per la conformità all’imposta sulle vendite di Amazon:
Passo 1: valutare la tua situazione attuale
- Esamina le tue vendite per Stato negli ultimi 12 mesi.
- Individuare i luoghi in cui è possibile avere un nesso economico
- Stabilisci se stai utilizzando FBA e dove viene immagazzinato il tuo inventario
- Controlla se vendi su altre piattaforme che potrebbero influenzare il calcolo del nexus
Fase 2: Ricerca dei requisiti statali
- Comprendi le soglie specifiche per gli Stati in cui operi.
- Nota quali Stati hanno eliminato le soglie di transazione
- Identifica gli stati in cui Amazon raccoglie le tasse per conto tuo e quelli in cui sei responsabile.
Passo 3: Implementare i sistemi di tracciamento
- Istituire un monitoraggio del nesso economico
- Traccia le posizioni dell’inventario FBA
- Monitorare i volumi di vendita su tutte le piattaforme
- Documenta i tuoi sforzi di conformità
Fase 4: Registrazione dove richiesto
- Ottenere i permessi per l’imposta sulle vendite negli Stati in cui è presente il nexus
- Impostare i piani di archiviazione (mensili, trimestrali o annuali)
- Stabilire sistemi per la rimessa delle tasse
- Crea processi di documentazione di backup
Passo 5: Rimanere aggiornati
- Monitorare l’evoluzione delle leggi e delle soglie statali
- Controlla il tuo stato di nexus trimestralmente
- Aggiorna i tuoi sistemi in base alla crescita della tua attività
- Prendi in considerazione un aiuto professionale quando la complessità aumenta
Errori comuni da evitare
Anche i venditori di Amazon più esperti possono inciampare nell’imposta sulle vendite. Ecco alcune delle trappole più comuni e come evitarle.
Supponendo che Amazon gestisca tutto
Amazon riscuote le tasse per tema in alcuni stati sei ancora responsabile del monitoraggio del nexus e della compilazione dei documenti.
Ignorare il nesso economico
Se superi le soglie statali, potresti essere soggetto a imposte, anche senza presenza fisica.
Ritardo nella registrazione
Aspettare di essere scoperti può comportare delle sanzioni. Registrati in anticipo se ti stai avvicinando a una soglia.
Mescolare le finanze personali con quelle aziendali
Tieni conti separati per semplificare la rendicontazione ed evitare di incorrere in sanzioni.
Qual è il futuro dell’imposta sulle vendite di Amazon?
Il panorama delle imposte sulle vendite continua a evolversi rapidamente. Stiamo assistendo a una tendenza alla semplificazione, con un numero crescente di Stati che eliminano le soglie di transazione e standardizzano i requisiti. Tuttavia, questo significa anche un aumento dell’applicazione e delle aspettative di conformità.
Man mano che gli Stati diventano più sofisticati nelle loro capacità di tracciamento e che i rapporti di Amazon diventano più dettagliati, i giorni in cui si poteva “volare sotto il radar” stanno finendo. La conformità proattiva è essenziale per una crescita aziendale sostenibile.
L’imposta sulle vendite non deve ostacolarti
È complesso, sì, ma gestibile con i giusti sistemi. I migliori venditori Amazon non lasciano la conformità al caso. La pianificano, la inseriscono nei loro flussi di lavoro e si affidano a strumenti che semplificano la vita.
Le leggi sui facilitatori di mercato hanno alleggerito un po’ la pressione, ma la responsabilità è ancora tua che devi conoscere il tuo nexus, tenere traccia dei tuoi obblighi e rimanere conforme a tutti i canali.
Se lo fai per tempo, eviterai le sanzioni, proteggerai i tuoi margini e preparerai la tua azienda a una crescita scalabile e senza stress.
Sei già in regola con la compliance? È il momento di rendere i tuoi prezzi ancora più precisi.
Repricer aiuta i venditori di Amazon a rimanere competitivi, a conquistare il Buy Box e a crescere con fiducia.
Prenota subito una demo e vedila in azione.
